Forensic auditing as a tool for criminal investigation of money and asset laundering [Auditoría forense como herramienta de investigación criminal del lavado de dinero y activos]
DOI:
https://doi.org/10.62574/rmpi.v5ieconomica.422Keywords:
forensic audit, money laundering, illicit assetsAbstract
The objective of this study is to analyse the relationship between forensic auditing and its effectiveness in criminal investigations of money laundering and illicit assets at Banco Bolivariano del Ecuador. Surveys were conducted with 40 professionals. 72.5% prefer a comprehensive approach that combines transaction analysis, behaviour pattern assessment, and verification of final beneficiaries, while 60% recommend conducting audits on a weekly basis. The results also show a statistically significant relationship between the perceived effectiveness of the audit and the ability to control money laundering (ρ = 0.600; p = 0.000). However, 82.5% of respondents do not have specialised training in forensic auditing, highlighting the need to strengthen ongoing training and establish integrated protocols to improve its effectiveness in preventing and detecting financial crimes.
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